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财务审批及报销管理“规定”财务审批及报销管理规定是为了规范企业内部财务运作流程，确保资金使用的合法性和合理性而制定的一系列制度和操作规范。该规定旨在通过明确的职责分工、审批权限和报销流程，提升财务管理效率，降低财务风险，并保障公司资产的安全与完整。
首先，财务审批及报销管理规定明确了各级人员的审批权限。不同金额或类型的支出需经过相应的审批层级，例如部门负责人、财务部门或高层管理者审批，以确保每一笔支出都经过必要的审核和授权。此外，规定还要求所有支出必须基于真实、合法的业务活动，并提供完整的原始凭证，如发票、合同或其他相关证明文件。
其次，报销流程需要严格遵守规定的程序。员工在提交报销申请时，应准确填写报销单据，并附上符合要求的票据和说明材料。财务部门将对报销内容进行审核，包括核实票据的真实性、金额的准确性以及是否符合预算和政策要求。对于不符合规定的报销申请，财务部门有权退回并要求补充或修正。
最后，该规定强调了监督与责任追究机制。企业应定期对财务审批及报销情况进行审计，发现问题及时整改。同时建设工程项目招投标与合同管理，对于违反规定的个人或行为，将依据公司纪律或法律法规进行处理。
总体而言，财务审批及报销管理规定是企业内部控制的重要组成部分，有助于提高资金使用效率，防范财务风险，促进企业的健康发展。
一万元以上的资金支出需银行转账支出。
员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”（省内、省外）。
员工出差可能发生以下几项费用：
办事费用：出差所办事项的费用，可凭发票实报实销。
交通费：员工根据出差所办事项的急缓情况决定交通工具，一切交
通费用实行实报实销，但必须在车票背后写清行程，例如：项目部——湖口县，票价8元 。
③住宿费：因各地经济水平不一样，住宿费用符合当地中等消费水平即可，凭住宿发票实报实销。
食费：员工出差伙食自理的，公司给予25元/天的标准报销。
3、员工长途出差乘坐交通工具规定
员工乘坐火车硬座、轮船四等舱，若没有紧急情况不得乘坐飞机、出租车。
特殊情况特殊处理，选择交通工具时要考虑出差任务的急缓程度。
4、出差报销时间及其要求
（1）员工出差返回后于一周内报销，未按规定时间报销的，财务部应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
（2）超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部不予受理。
五、备用金和预付款的管理规定
1、因业务需要，要申请备用金的，提前填写《借支单》，经项目经理审批后方可向财务部借。借款数额根据业务情况定，试用期员工借备用金数额每月不得高于600元。
2、各种费用支出的经办人，应对所发生的有效票据进行分类，粘贴整齐后由证明人签字，交财务会计审核签字后，方可向项目经理审报。
3、报销招待费用时，应在报销单上注明招待单位和人数(用铅笔)。
4、报销工程费用要同时出具工程决算单，工程硬成本（苗木款、土方、民工工资等），工程部报价，财务审核拨款（对单位业务，只能使用转帐支票）。其他各项零星开支必须填写资金使用明细，项目部派人处理，凭票方可报销。
5、民工工资的预付款（伙食费）由项目负责人根据实际完成用工量的 %，由民工承包人出具借条，工程部核实，报项目部负责人审批，由财务负责付款。
6、购置固定资产，需要办理固定资产申购验收登记手续。固定资产是指一般设备价值在500元（含500元，下同），专用设备单价在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持物质形态的资产。有些单价在规定限额之下，购买家具、电器不论金额大小，都必须办理固定资产验收手续后才能报销。
7、遗失固定资产发票或收据，必须到出票单位复印原收据（发票）存根或记账联，并由当事人写明详细情况，经负责人签字后交财务室审核，最后由经理审批。
8、遗失长途出差车、船、飞机票，需说明遗失的原因及票据内容、金额，经负责人审批后，持相关证明票据（如住宿费收据、会议报到通知、一同出差人员的票据等）到财务部门审批，并经经理同意后按本项目部规定的最低廉交通工具的最低价位报销。
9、对公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报项目部经理审签后办理付款；付款手续不齐备的应退回，要求补充完善后方可办理相关财务手续。
11、车辆维修费用，由项目部指定维修点，司机在每次修理清单上签字认可后。
12、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
13、对以上各项资出，原则上前款不清，后款不借。
凡是本项目部正式员工均享受本项费用补贴，标准如下：
（1）员工按以下标准享受通讯补助：
经理600元／月,总工600元/月,技术负责人按每月300元,部长按每月200元进行补助,现场施工员每月按150元补助.办公室文员及后勤人员,每月按50元进行核销.司机每月100元。
（3）凡享受通讯补助的员工必须保持全天通讯畅通，若每月发现两次关机或无法接通的(而又不及时与项目部联系的)，取消其本月通讯补助，凡实行上述补贴员工不得重复报帐，报销凭正式发票，话费收据不能作为报销凭证
凡本项目部员工因在市内公差均享受本项费用。
标准如下：员工市内出差乘坐公交车实行实报实销，不得乘坐的士；（特殊情况经批准后方可乘坐的士）
对各项报销的原始凭证，经办人审签后（附证明人），报财务审查其合法准确性并呈项目经理审批。
（一）原始凭证应具备的内容：
1、凭证名称、填制凭证的日期；
2、填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
3、经办人的签名或盖章；
4、接受凭证的单位名称；
6、数量、单价和金额；
7、名种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。
（二）对原始凭证的技术性要求
1、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。各种有效凭证不得任意涂改。
2、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，并在凭证上签章。
3、支付款项的原始凭证的借据，必须附在记帐凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
4、员工因公出差借款的借据，必须附在记帐凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
5、填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
7、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
1、员工报帐日每周三、五上午地下改性沥青油毡（sbs）防水层施工技术交底，周六为项目经理对员工报帐审批日；
2、员工工资发放为每月15日；民工工资发放按工程进度和劳务合同规定。
3、享受本规定中第六条第七条补贴的人员不得重复报帐;
4、特殊报帐随时按规定办理报销手续；
5、本规定公布之日起执行。
绍兴市第一园林工程有限公司江西彭湖高速公路LH5合同段项目经理部
永漳公路e合同段施工组织设计 二00九年八月十五日